Как отразить в расчете 6-НДФЛ отпускные и зарплату декабря, если НДФЛ с отпускных уплачен в декабре, а с зарплаты — в январе?

Question

Здравствуйте. Помогите,пожалуйста, разобраться верно ли я рассуждаю : если отпускные выплачены 01.12.17 г.,НДФЛ с отпускных перечислен 28.12.17 г, зарплата за декабрь выплачена 31.12.17г., а НДФЛ с зарплаты 09.01.2018г., то

стр.100 01.12.2017г. Отпускные
стр.110 01.12.2017 г
стр.120 29.12.17г.

стр.100 31.12.2017 зарплата
стр.110 31.12.2017 г.
стр.120 09.01.2018

И нужно ли блок про з/пл вообще включать в отчет за 2017 год ?

User 1 · Answer

Добрый день!стр.100    01.12.2017г. Отпускныестр.110    01.12.2017 гстр.120    29.12.17г.Неверностр.100 - 01.12.2017стр.110 - 01.12.2017стр.120 - 09.01.2018Цитата (Статья 226 НК РФ):6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и ввиде оплаты отпусков налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.31.12.2017 - выходной, следовательно, срок переносится на следующий рабочий день (статья 6.1 НК РФ)По мнению ФНС такой блок нужно включать в отчет за 1 квартал 2018 годаФНС разъяснила, как заполнить 6-НДФЛ, если срок перечисления налога наступает в другом периоде﻿ФНС разъяснила, как заполнить 6-НДФЛ, если срок перечисления НДФЛ с отпускных наступает в другом периоде﻿

User 2 · Answer

Ann-Nancy, Спасибо за пояснение !

Как отразить в расчете 6-НДФЛ отпускные и зарплату декабря, если НДФЛ с отпускных уплачен в декабре, а с зарплаты — в январе?

Comments