Отражение в декларации по налогу на прибыль получения долга по договору цессии
Добрый день! Мы по договору цессии приобрели у фирмы А долг фирмы Б. Сейчас фирма Б частями начала погашать нам этот долг. У себя в учете делаю следующие записи:
1. Д 76.09 К91.01 - получено ден. средств от фирмы Б
2. Д91.02 К58.05 - списана часть расходов на приобретение долга
3. Д91.02 К68 - начислен НДС ((п.1-п.2)*18/118)
Где эта операции отразится с декларации по налогу на прибыль?
1С автоматом мне ставит в декларации в "выручка от реализации имущ.прав" - но ведь это внереал. доходы? Спасибо
1. Д 76.09 К91.01 - получено ден. средств от фирмы Б
2. Д91.02 К58.05 - списана часть расходов на приобретение долга
3. Д91.02 К68 - начислен НДС ((п.1-п.2)*18/118)
Где эта операции отразится с декларации по налогу на прибыль?
1С автоматом мне ставит в декларации в "выручка от реализации имущ.прав" - но ведь это внереал. доходы? Спасибо
Comments
-
Цитата: Добрый день! Мы по договору цессии приобрели у фирмы А долг фирмы Б. Сейчас фирма Б частями начала погашать нам этот долг. У себя в учете делаю следующие записи:1. Д 76.09 К91.01 - получено ден. средств от фирмы Б2. Д91.02 К58.05 - списана часть расходов на приобретение долга3. Д91.02 К68 - начислен НДС ((п.1-п.2)*18/118)Где эта операции отразится с декларации по налогу на прибыль?1С автоматом мне ставит в декларации в "выручка от реализации имущ.прав" - но ведь это внереал. доходы? Спасибо
Добрый день!
Вы не привели все данные, необходимые для ответа на Ваш вопрос.
Что представляет собой приобретенное право требования: право требования погашения долга по поставке товаров (выполнению работ, оказанию услуг) либо по погашению заемного обязательства? -
Здравствуйте, дополняю исходные данные! Мы купили у фирмы А долг в размере 326207,76 (неоплата за товар фирмой Б) за 20000р.
Должник начал погашать долг частями. Пришла первая часть - 85000р.
В учете я сделала записи:
1. Д 76.09 К91.01 - 85000 (получено ден. средств от фирмы Б)
2. Д91.02 К58.05 - 85000/326207,76*20000=5211,42 (списана часть расходов на приобретение долга)
3. Д91.02 К68 - (85000-5211,42)*18/118=12171,14 (начислен НДС)
В Декларации по НП
- выручка (85000) отразилась по стр 013 Приложения 1 к Листу 02 "выручка от реализации имущ.прав"
- расходы (5211,42+12171,14) отразились по стр 059 Приложения 2 к Листу 02 "ст-ть релизованных имущ. прав"
Верно или нет?? -
Цитата: Здравствуйте, дополняю исходные данные! Мы купили у фирмы А долг в размере 326207,76 (неоплата за товар фирмой Б) за 20000р.Должник начал погашать долг частями. Пришла первая часть - 85000р.В учете я сделала записи:1. Д 76.09 К91.01 - 85000 (получено ден. средств от фирмы Б)2. Д91.02 К58.05 - 85000/326207,76*20000=5211,42 (списана часть расходов на приобретение долга)3. Д91.02 К68 - (85000-5211,42)*18/118=12171,14 (начислен НДС)В Декларации по НП- выручка (85000) отразилась по стр 013 Приложения 1 к Листу 02 "выручка от реализации имущ.прав"- расходы (5211,42+12171,14) отразились по стр 059 Приложения 2 к Листу 02 "ст-ть релизованных имущ. прав"Верно или нет??
Добрый день!
Да, все верно (п. 8.2 Порядка заполнения Декларации по налогу на прибыль, утв. Приказом ФНС России от 22.03.2012 N ММВ-7-3/174@).
