Как в книге продаж должны отразиться авансовый счет-фактура от поставщика и возврат поставщиком денежных средств?

Comments

• Добрый день,
   

  Цитата: ООО на ОСНО предприятие оплатило поставщику 26.07.2023 аванс за материалы сумма 13 млн руб, поставщик выдал счет-фактуру на аванс на сумму 13 млн руб, 10.08.2023 был произведен возврат денежных средств от поставщика на сумму 10 млн, также в 3 квартале 2023г. были отгрузки от данного поставщика. При заполнении Формирование книги продаж данная счет-фактура на аванс заполнилась на 6 млн всего (НДС 1 млн). Если оплатили 13 млн это НДС 2 166 666,67 руб., поставщик вернул ДС на сумму 10 млн НДС 1 666 666,67.  Как правильно должно быть и что должно попасть в книгу продаж за вычетом еще накладные которые были в этом периоде или же весь вычет на 1,6 млн должен попасть?

  Уточните, вы задаете вопрос от имени Покупателя или от имени Продавца?
• geomech, От имени покупателя
• Цитата: также в 3 квартале 2023г. были отгрузки от данного поставщика.

  На какую сумму была отгрузка в 3 кв?
  Аванс 13 млн в 3 кв. закрылся?
• Отгрузка от поставщика была на 4 млн в 3 кв. Аванс я так полагаю надо исходить 13млн-10 млн=3 млн аванса, раз они нам вернули. Я просто хочу для себя понять как сумма должна попасть в 3 кв в книгу продаж. НДС должен закрыться по авансу или может я неправильно понимаю.
• Цитата: Я просто хочу для себя понять

  Что бы вам объяснить, я должна знать вашу ситуацию, спрашиваю я не из праздного любопытства.
  
  

  Цитата: Отгрузка от поставщика была на 4 млн в 3 кв. Аванс я так полагаю надо исходить 13млн-10 млн=3 млн аванса, раз они нам вернули. Я просто хочу для себя понять как сумма должна попасть в 3 кв в книгу продаж. НДС должен закрыться по авансу или может я неправильно понимаю.

  ВЫ оплатили аванс 13 млн.
  
  Вам вернули 10млн
  

  Цитата: возврат денежных средств от поставщика на сумму 10 млн

  Отгрузили на 4 млн
  

  Цитата: Отгрузка от поставщика была на 4 млн

  т.е. 10 + 4 = 14, а аванс был 13, значит, он закрылся.
  
  т.е. в 3 кв. не было вообще никакого смысла принимать НДС к вычету с аванса выданного, не надо было регистрировать с/ф на аванс в книге покупок в 3 кв., достаточно было принять НДС к вычету с покупки, вы сами себе добавили лишних забот.
  
  Ну, раз уж зарегистрировали с/ф на аванс в книге покупок, значит будем разбирать то, что есть.
  
  По книгам в 3 кв. у вас должно быть так:
  
  Книга покупок:
  с/ф на аванс - 13 млн НДС 2 166 666,67, код вида операции 02
  с/ф на покупку - 4 млн НДС 666 666,67, код вида операции 01
  
  Книга продаж (восстановление НДС подп. 3п. 3 ст. 170 НК):
  с/ф на аванс - 13 млн НДС 1 666,666,67 (на дату получения возврата), код операции 21
  с/ф на аванс - 13млн НДС 500 000 (на дату покупки), код операции 21
  (Постановление 1137 от 26.12.2011, Приказ ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@)
• geomech, Спасибо огромное, все понятно
• Рада была помочь. Всех благ!